به عنوان یک طراح آزادکار، احتمالا با اصطلاحات LLC و S Corp آشنا هستید، اما انتخاب بین این دو می تواند گیج کننده باشد. برای مقایسه این دو و انتخاب گزینه مناسب، باید اطلاعات زیادی در نظر داشته باشید و این انتخاب می تواند تأثیر زیادی بر موفقیت شغل آزادکاری شما در طراحی داشته باشد. در این راهنما، تفاوت های بین LLC و S Corp را بررسی می کنیم و به شما کمک می کنیم ساختار مناسب برای کسب و کار خود را مشخص کنید.
مبانی شرکت با مسئولیت محدود و شرکت S
شرکت با مسئولیت محدود (LLC) یک ساختار قانونی برای کسبوکار شماست. یکی از مزایای اصلی تشکیل LLC، محافظت از مسئولیت محدود است. این بدان معناست که داراییهای شخصی شما، مانند خانه یا ماشین، در اکثر موارد، در صورت مواجهه کسبوکار شما با مسائل حقوقی یا مالی، محافظت میشوند.
همچنین، شرکتهای با مسئولیت محدود (LLCs) از مزیت مالیات مستقیم بهرهمند میشوند. بدین معنا که سود کسبوکار در سطح فردی مالیات میشود، نه در سطح تجاری، و از مالیات مضاعف که در ساختار شرکتهای سهامی عام رایج است، اجتناب میشود.
شرکت S (یا S Corp به اختصار) یک ساختار قانونی نیست، بلکه یک انتخاب مالیاتی برای ساختار قانونی شماست. به این معنی که زمانی که «شرکت S هستید»، ساختار قانونی اصلی خود (مانند شرکت با مسئولیت محدود) را حفظ میکنید و مطابق با قوانین شرکت S مالیات میپردازید. برای انتخاب مالیات شرکت S، باید قبلاً یک شرکت با مسئولیت محدود یا ساختار قانونی دیگری داشته باشید.
در حالی که ما معمولا به شرکت با مسئولیت محدود (LLC) و شرکت “S” (S Corp) به عنوان دو انتخاب مجزا برای کسب و کار اشاره میکنیم، در عمل، آنها با هم کار میکنند. یک روش دقیقتر برای توصیف LLC در مقابل S Corp این است که بگوییم: LLC با مالیات به عنوان S Corp در مقابل LLC با مالیات پیشفرض. این جمله طولانی است و به همین دلیل آن را به LLC در مقابل S Corp کوتاه میکنیم.
تاثیرات مالیاتی شرکت با مسئولیت محدود و شرکت اس
تفاوت اصلی بین یک شرکت با مسئولیت محدود (LLC) و یک شرکت “S” در نحوه مالیاتدهی است. هر دو ساختار مالیاتی عبوری هستند، به این معنی که سود کسبوکار مستقیماً به اظهارنامه مالیاتی مالک منتقل میشود و در سطح شخصی مالیات میشود. اختلافات .
نحوه مالیات شرکت با مسئولیت محدود
یک شرکت با مسئولیت محدود (LLC) به طور خودکار مانند یک کسبوکار انفرادی مالیات میشود و شما دو نوع مالیات بر سود کسبوکار خود پرداخت میکنید.
- مالیات خوداشتغالی 15.3 درصد که از مالیات بیمه اجتماعی و پزشکی تشکیل شده است.
- مالیات بر درآمد بسته به نرخ مالیاتی شما متغیر است.
به خاطر داشته باشید که شرکت با مسئولیت محدود (LLC) ساختاری مالیاتی گذری است؛ بنابراین، شما در سطح شرکت مالیاتی پرداخت نخواهید کرد. در عوض، درآمد کسبوکار خود را در اظهارنامه مالیاتی شخصی خود گزارش میدهید و در سطح فردی مالیات پرداخت میکنید.
نحوه مالیاتگیری شرکت S
وقتی شرکت با مسئولیت محدود شما به عنوان شرکت اس (S Corp) مالیات میشود، شما مالیات خوداشتغالی بر سود کسب و کار خود پرداخت نمیکنید. این با ساختار مالیاتی پیشفرض یک شرکت با مسئولیت محدود متفاوت است که در آن سود کسب و کار مشمول مالیات خوداشتغالی میشود.
به عنوان یک شرکت S، شما فقط روی سود خود که به اظهارنامه مالیاتی شخصیتان منتقل میشود، مالیات بر درآمد پرداخت میکنید. در اینجا نحوه عملکرد آن آمده است.
شما، بهعنوان صاحب کسبوکار، کارمند آن خواهید شد و باید به خودتان حقوق پرداخت کنید. حقوق منصفانه حقوق شما از طریق فیش حقوقی پرداخت میشود. مانند هر رابطه کاری دیگری، درآمد شما از طریق حقوق مشمول مالیات حقوق و دستمزد است که 15.3% است و شامل مالیاتهای تامین اجتماعی و بیمه درمانی میشود (بله، درست مثل مالیات خوداشتغالی). کسب و کار شما نیمی از این مالیات را از طریق مالیات حقوق و دستمزد کارفرما پرداخت میکند و شما نیم دیگر را پرداخت میکنید که از حقوق شما کسر میشود.
در اینجا جایی است که احتمال صرفه جویی در مالیات مطرح می شود: شما فقط مالیات بیمه اجتماعی و پزشکی (15.3%) را برای حقوق دریافتی خود پرداخت می کنید، نه سود کسب و کارتان. به زودی این موضوع را بیشتر بررسی خواهیم کرد، اما قبل از آن، چند نکته اضافی را در نظر داشته باشید:
- مالیات حقوق و دستمزد و حقوق مالک قابل کسر از مالیات هستند و سود مشمول مالیات را کاهش می دهند.
- هیچ معیار مشخصی برای تعیین حقوق مناسب وجود ندارد و این موضوع به عوامل مختلفی بستگی دارد. در ادامه به چگونگی تعیین حقوق مناسب خود میپردازیم.
- مالیات فدرال و ایالتی از حقوق شما کسر خواهد شد و این مبلغ برای پوشش دستمزد کارمندان است.
- شما هنوز هم باید مالیات فصلی سودهای مورد انتظار شرکت اس با مسئولیت محدود را بپردازید.
مقایسه صرفه جویی مالیاتی
بیایید مالیات پرداختی یک فریلنسر را در قالب یک شرکت با مسئولیت محدود (LLC) و یک شرکت S مقایسه کنیم تا نشان دهیم صرفه جویی مالیاتی شرکت S چگونه کار می کند.
این اختلاف 11934 دلار است! در این مثال، با کسر کمتر از کل درآمد مشمول مالیات تأمین اجتماعی و مراقبتهای پزشکی، در مجموع مالیات کمتری پرداخت میکنید.
به خاطر داشته باشید که این اعداد مالیاتی، مالیات بر درآمد شما را شامل نمیشود و آن بر اساس وضعیت مالیاتی شما متفاوت خواهد بود. همچنین، این مثالی ساده برای نشان دادن موضوع است. اگر میخواهید مقایسهای شخصیسازی شده داشته باشید، [نام سایت یا منبع] را بررسی کنید. برآوردگر صرفه جویی مالیاتی .
ملاحظات بیشتر در مورد شرکتهای اس
ممکن است دیدن مقایسهی صرفهجویی مالیاتی شما را به انتخاب S Corp برای LLCتان ترغیب کند، اما اداره کردن یک S Corp هزینهها و مسئولیتهای اضافی به همراه خواهد داشت.
هزینه های خدمات حقوق و دستمزد
مدیریت حقوق و دستمزد به صورت دستی میتواند با محاسبات مختلف، تعهدات مالیاتی، فرمها و مهلتها، دردسر ساز باشد. اشتباهات میتوانند به جریمهها و پرداخت بهره منجر شوند. با استفاده از یک سرویس حقوق و دستمزد قابل اعتماد که برای شرکتهای S طراحی شده است میتوانید از این دردسرها در امان بمانید، اما این سرویسها هزینهبر هستند.
هزینه های حسابداری
با استفاده از سیستم مالیاتی شرکتهای S، پیچیدگی حسابداری کسبوکار شما افزایش مییابد و نیاز به سرمایهگذاری در نرمافزار حسابداری دیجیتال یا استفاده از خدمات یک حسابدار خواهید داشت.
هزینههای تهیه اظهارنامه مالیاتی
برخلاف شرکت با مسئولیت محدود که فقط یک اظهارنامه مالیاتی فدرال ارائه میدهد، اگر بخواهید به عنوان یک شرکت S مشمول مالیات شوید، باید دو اظهارنامه مالیاتی ارائه کنید. شرکت S شما یک اظهارنامه شرکتی به نام 1120-S ارائه میدهد و شما نیز اظهارنامه مالیاتی شخصی خود را ارائه خواهید داد. انتظار میرود هزینههای اضافی برای ارائه اظهارنامه مالیاتی شرکت S شما نیز وجود داشته باشد.
کدام یک برای شما مناسب است؟
شرکت اس ممکن است برای همه مناسب نباشد و هرچه درآمدتان کمتر باشد، مزایای مالیاتی آن برایتان کمتر خواهد بود. حتی اگر صرفهجویی مالیاتی داشته باشید، هزینههای اضافی ممکن است این صرفهجویی را از بین ببرد و در نهایت با پیچیدگی مالیاتی بیشتر و بدون هیچ مزیت مالیاتی مواجه شوید.
اگرچه IRS اجازه میدهد کسبوکارها در هر مرحلهای از فعالیت خود از مزایای مالیاتی S Corp بهرهمند شوند، اما ما در Collective دریافتهایم که اگر سود سالانه شما از فعالیتهای مستقل کمتر از 60,000 دلار باشد، ممکن است S Corp انتخاب مناسبی برای شما نباشد. شما هنوز میتوانید یک LLC راهاندازی کنید و از مزایای محدودیت مسئولیت آن بهرهمند شوید، اما شاید بهتر باشد تا رسیدن به سود 60,000 دلاری، نحوه مالیاتدهی LLC خود را تغییر ندهید.
اگر سود سالانه خوداشتغالی شما بیش از ۶۰ هزار دلار باشد، شاید وقت آن رسیده باشد که مالیات اس کورپ را برای شرکت با مسئولیت محدود خود در نظر بگیرید.
